Установление признаков и причин банкротства

  • автор:

Ни одна компания не застрахована от банкротства, от неплатежеспособности и отсутствии возможности выполнить требования кредиторов. Определением понятия и обнаружения признаков банкротства занимается арбитражный суд, которому о проблемах компании часто сообщают кредиторы или социальные фонды. Процедура банкротства может начинаться, если компания на протяжении 3 месяцев не удовлетворяла требования кредитора.

Главные признаки и виды банкротства компании

Основным признаком банкротства организации является неплатежеспособность фирмы, но также есть и другие признаки:

  1. На протяжении трех месяцев фирма не удовлетворяла требования кредиторов, то есть не оплачивала указанные в договоре суммы.
  2. Задолженность предприятия составляет 300 000 рублей и больше.
  3. Ошибки в маркетинговой политики.
  4. Уменьшение количества клиентов, спад востребованности продукции или услуги.
  5. Большая конкуренция.
  6. Возрастание задолженности перед работниками организации.

Различают несколько видов банкротства юридического лица:

  • реальное – подразумевает полную неплатежеспособность организации из-за масштабных потерь используемого капитала. Отсутствие дохода не позволяет организации заниматься деятельностью, из-за чего она объявляется банкротом юридически. Данный вид наиболее распространен, компания становится неплатежеспособной из-за неэффективной работы, политической нестабильности, стихийного бедствия и т.д,;
  • техническое – подразумевает неплатежеспособность фирмы, вызванное просрочкой дебиторской задолженности, размер которой больше размера кредиторской задолженности компании;
  • умышленное – специальное создание руководителем неплатежеспособности компании или же приведение компании к банкротству ради личной выгоды. Такое банкротство приведет к административному наказанию;
  • фиктивное – ложное сообщение о том, что фирма не имеет капитала для удовлетворения требований кредиторов для получения отсрочки выполнения своих кредитных обязательств. Такой обман наказывается штрафом или лишением свободы, возможно лишение свободы до 6 лет. Способ наказания зависит от суммы ущерба, которого компания задолжала перед кредиторами.

Причин банкротства организации может быть много, это и внешние, и внутренние факторы, которые приводят к тому, что предприятие становится неспособным оплачивать требования кредиторов.

Этапы банкротства фирмы

После судебного иска в арбитражный суд, выполняется финансовая оценка ситуации, после чего начинается процедура банкротства. Порядок устанавливается индивидуально, но суть одинаковая:

  • наблюдение – первый этап, во время которого выполняется финансовая оценка компании, длительность которого не превышает семи месяцев. На данной стадии составляется список задолженностей компании, после чего устанавливается день первого собрания. В результате принимается решение, продолжать процедуру банкротства или нет;
  • финансовое оздоровление – назначается финансовый управляющий, который занимается контролем организации и ее управляющего органа. Во время данного этапа компания не имеет права открывать филиалы или представительства, а также запрещаются реорганизационные действия и создание структурных организаций. С помощью финансового оздоровления можно достичь экономической стабильности, в результате чего компания становится платежеспособной;
  • внешнее управление- можно выполнять его одновременно с предыдущими двумя этапами, и данная процедура также может улучшить финансовую ситуацию компании. На данном этапе суд назначает своего управляющий, а реальный отстраняется от должности и передает все полномочия. Судебный управляющий будет руководить компанией год, иногда этот срок продлевают еще на полгода. Процедура внешнего управления подразумевает отмену предписания по выплатам кредитов и их погашение запрещается. Компания банкрот продолжает свою работу, но операции, сумма которых превышает 20% актива, могут выполняться с разрешения общего собрания кредиторов. Процедура внешнего управления может стать решающей, управляющий может либо принять неплатежеспособность фирмы, либо возобновить оплаты кредиторам;
  • конкурсное производство – последняя стадия признания компании банкротом. Согласно решению арбитражного суда, принимается решение о неплатёжеспособности фирмы и назначается конкурсный управляющий, который контролирует распределение активов предприятия пропорционально между кредиторами. Во время данного этапа руководство компании отстраняется от дел. Конкурсное производство длится год, в некоторых случаях 1,5 года.

На любом из этапов процедуры банкротства может наступить мировое соглашение, которое является наилучшим решением.

Особенности мирового соглашения

Мировое соглашение подразумевает достижение договоренности между организацией и кредиторами. Обе стороны подписывают договор, в котором указываются условия, на которые они согласны. Соглашение обязательно должно быть одобрено судом. Чем ранее подписано мировое соглашение, тем меньше трудностей будет у сторон. Если мир между компанией и кредитором наступит на ранних этапах процедуры банкротства, то можно избежать привлечения посторонних управляющих.

Последствия банкротства компании

Если улучшить финансовое положение предприятия не получилось, и суд принял решение о банкротстве компании, то деятельность ее прекращается. Банкротство также влечет за собой и другие последствия:

  • с даты признания фирмы неплатежеспособной останавливаются начисления процентов по кредитным обязательствам. Вся информация о компании и даже финансовая не будут носить секретный характер и подлежат огласке;
  • руководитель отстраняется от полномочий;
  • конкурсный руководитель, назначенный судом, получает полномочия руководителя. За его работой следит комитет кредиторов;
  • в процессе конкурсного производства найденное имущество используется в качестве выплаты долга перед кредиторами.

При качественном и профессиональном управлении компанией первые «звоночки» банкротства руководитель сможет обнаружить. Своевременная бдительность поможет принять необходимые меры на начальных этапах, и компания избежит кризисной ситуации. Но бывают сложные ситуации, при которых процедура банкротства является единственным разумным решением и выходом из плохой финансовой ситуации.